医保个人账户和统筹账户是医保基金的两个核心组成部分，‌个人账户主要用于支付日常门诊和小额医疗费用，资金归个人所有；统筹账户则用于报销住院、大病等高风险医疗支出，实行社会共济‌。两者共同构建了“个人自付+社会互助”的医疗保障体系。

1. ‌个人账户的特点‌

   • 资金来源：由职工个人缴纳的医保费用（约2%）和单位缴费的部分划拨组成，灵活用于药店购药、门诊治疗等。
   • 归属权明确：账户余额可累积、继承，部分地区允许家庭成员共济使用。
   • 局限性：资金有限，难以覆盖高额医疗支出，需配合统筹账户增强保障。

2. ‌统筹账户的作用‌

   • 风险共担：资金来自单位缴费（约占职工工资的6%-8%），集中管理，用于报销符合规定的住院、手术、慢性病等大额费用。
   • 报销比例高：通常住院费用报销比例达70%-90%，减轻患者经济负担。
   • 政策调控：国家可通过统筹基金动态调整报销范围，如将抗癌药等纳入保障。

3. ‌两者的协同关系‌

   • 互补性：个人账户解决日常医疗需求，统筹账户应对突发重大疾病，形成多层次保障。
   • 改革趋势：部分地区试点减少个人账户划拨，增强统筹基金池，以提升大病保障能力。

合理规划个人账户使用（如优先支付自费项目），同时了解统筹报销政策（如起付线、封顶线），能最大化发挥医保效用。遇到复杂医疗需求时，建议提前咨询当地医保部门，确保待遇无缝衔接。