根据2025年辽宁丹东的社保基数及个税计算规则，社保基数为12000元时，扣除五险一金后的应纳税所得额及个税金额如下：

一、扣除项目与标准

1. 社保及公积金扣除

   • 养老保险：8%

   • 医疗保险：2%

   • 失业保险：0.5%

   • 工伤保险和生育保险：0.5%

   • 住房公积金：单位和个人各5%-12%（具体比例由单位自主确定）

   • 合计扣除比例约为20%-27%

2. 起征点

   • 2025年个税起征点为每月5000元

二、应纳税所得额计算

假设单位按最低比例（20%）缴纳社保，则每月可扣除金额为：

$12000 \times 20% = 2400$元

应纳税所得额为：

$12000 - 5000 - 2400 = 4600$元

三、个税计算

根据2025年税率表，4600元适用 3%税率 ，速算扣除数为0。应纳税额为：

$4600 \times 3% = 138$元

四、综合结果

• 每月应纳税额 ：138元

• 实发工资 ：

  $12000 - 2400 - 138 = 9462$元（单位按最低比例缴纳社保）

注意事项

1. 若单位缴纳比例高于20%，则应纳税所得额和税额会相应减少；

2. 具体扣除比例可能因单位政策不同存在差异，建议咨询单位人力资源部门；

3. 以上计算未考虑专项附加扣除（如子女教育、住房贷款等），若存在可进一步减少税负。