医保报销中“只能刷历年余额”的现象，主要源于医保账户的资金使用规则和缴费机制。具体原因如下：

一、账户资金使用顺序规则

1. 当年账户优先使用

   医保卡内通常包含“当年账户”和“历年账户”两部分资金。当医疗费用发生时，系统会优先使用当年账户内的资金进行结算。只有当年账户余额不足时，才会依次使用历年账户的储备金。

2. 历年账户的补充作用

   历年账户相当于一种“储蓄账户”，用于弥补当年账户的不足。但需注意，历年账户的资金仅能用于特定场景（如当年账户额度不足时的补充），且不可直接用于支付医疗费用。

二、缴费基数与报销比例的影响

医保的报销金额通常基于参保人上一缴费年度的缴费基数和报销比例计算。例如，2024年的报销比例可能参考2023年的缴费基数，导致2024年可报销的金额与2023年实际使用金额存在差异。这种机制确保了医保基金在不同年度间的平衡。

三、其他限制条件

1. 药品目录限制

   当年账户中的资金仅能支付医保药品目录内的药品费用，超出部分需自费。

2. 缴费年限要求

   若参保人未达到法定缴费年限，历年账户可能无法使用。例如，未缴满15年的情况下，即使账户有余额，也无法享受医保待遇。

3. 地区政策差异

   不同地区对医保账户的管理规则可能存在差异，部分地区可能对历年账户的使用范围有更严格限制。

四、特殊情况处理

• 急救等特殊场景 ：若当年账户资金不足且符合急救条件，部分地区允许使用历年账户支付急救费用。

• 账户转移限制 ：医保卡个人账户余额不可转移，即使参保人更换工作单位，需重新办理医保后才能使用原账户余额。

“只能刷去年的”现象是医保账户资金管理机制的体现，旨在平衡基金使用效率与参保人权益。建议参保人关注当地医保政策，合理规划医疗费用支出。