根据鄂尔多斯社保缴费基数与个税计算的相关规则，结合您提供的信息，具体分析如下：

一、社保缴费基数与个税起征点

1. 缴费基数范围

   鄂尔多斯社保缴费基数上限为 上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的300% ，下限为 60% 。若个人月平均工资低于社平工资60%，则按60%计算；高于300%则按300%计算。

2. 个税起征点

   截至2025年4月，内蒙古（含鄂尔多斯）个税起征点为 每月5000元 ，且存在专项附加扣除（如三险一金）后，实际起征点约为 5000-2520=2480元 （根据2025年专项附加扣除标准计算）。

二、月平均工资与应纳税所得额计算

1. 月平均工资

   您提到的缴费基数为 19400元 ，若该数值为 税前工资 ，则 无需缴纳个税 ，因为税前工资未超过起征点。

2. 若19400元为税后工资

   需先计算税前工资：
   $$\text{税前工资} = \frac{19400}{(1 - 25%)} \approx 25866.67 \text{元}$$

   计算应纳税所得额：
   $$25866.67 - 5000 - 2520 = 17346.67 \text{元}$$

   根据税率表，17346.67元对应的税额为：
   $$4791 \text{元} \ (适用税率25%，速算扣除数1692元)$$

   但需注意，社保缴费基数通常为税前工资，因此实际个税可能因专项附加扣除而减少。

三、注意事项

1. 专项附加扣除 ：若存在房贷、子女教育、赡养老人等专项附加扣除，可进一步降低应纳税所得额；

2. 缴费基数确认 ：建议通过单位或官方渠道确认缴费基数是否为税前工资，避免因理解差异影响计算。

总结

• 若19400元为税前工资 ：无需缴纳个税；

• 若为税后工资 ：需缴纳约4791元个税，但实际可能因专项附加扣除减少。