根据2024年山西忻州社保缴费标准，社保基数为5400元时，个人和单位需缴纳的社保费用如下：
一、社保缴费基数范围
-
下限 ：4113元（2024年调整后）
-
上限 ：20564元（2024年调整后）
-
自主选择范围 ：个人可在4113元至20564元之间选择缴费档次（60%-300%）
二、缴费比例
-
养老保险
-
单位缴纳比例：20%（全部划入统筹基金）
-
个人缴纳比例：8%（全部划入个人账户）
-
计算公式：5400元 × 8% = 432元 （个人月缴费）
-
-
医疗保险
-
单位缴纳比例：6%
-
个人缴纳比例：2%
-
计算公式：5400元 × 2% = 108元 （个人月缴费）
-
-
失业保险
-
单位缴纳比例：2%
-
个人缴纳比例：1%
-
计算公式：5400元 × 1% = 54元 （个人月缴费）
-
-
工伤保险与生育保险
-
单位缴纳比例：1%（工伤保险）和1%（生育保险）
-
个人无需缴纳
-
三、合计月缴费金额
-
个人总缴费 ：432元（养老） + 108元（医疗） + 54元（失业） = 594元
-
单位总缴费 ：5400元 × （20% + 6% + 2%） = 1512元
-
合计 ：594元（个人） + 1512元（单位） = 2106元 （每月总缴费）
四、注意事项
-
若单位工资高于当地平均工资300%（如11602元），则个人缴费基数上限为11602元；若低于60%（如2320元），则下限为2320元。
-
养老保险个人账户月缴费4081元对应100%档，选择60%档时个人缴费为4081元 × 60% = 2448.8元 。
以上数据综合了2024年最新政策，2025年政策尚未出台，建议以官方最新通知为准。
