灵活就业人员医保和职工医保的核心区别体现在参保对象、缴费方式、个人账户、退休待遇四大方面，但两者报销比例和保障范围基本一致。以下是具体分析：

1. 参保对象不同
   职工医保由单位强制缴纳，覆盖企业、事业单位等在职员工；灵活就业医保则针对个体工商户、自由职业者等无固定单位人群，属于自愿参保。

2. 缴费方式差异

   • 职工医保费用由单位与个人共同承担（单位缴6%-16%，个人缴2%），基数按工资水平确定；灵活就业医保需个人全额缴纳（费率通常8%-10%），基数可在社平工资60%-300%间自主选择。
   • 职工医保单位缴费部分进入统筹账户，个人缴费进入个人账户；灵活就业医保多数地区默认无个人账户，缴费全入统筹账户。

3. 退休待遇条件
   两者均需满足缴费年限（男性30年、女性25年）才可终身享受医保，但灵活就业者若年限不足需按退休时基数补缴，成本较高；职工医保可能允许按在职基数补缴。

4. 实际保障与建议
   两类医保的报销比例和覆盖范围相同，灵活就业者建议优先选择60%档基数参保，确保医疗风险全覆盖。

灵活就业医保与职工医保本质区别在于参保和缴费模式，保障效果无差异，灵活就业者可根据经济能力选择缴费档次，尽早参保以规避未来补缴压力。