常州医保个人账户划拨实行分类分标准管理，在职人员按月划拨、退休人员每半年划拨一次，划拨比例根据年龄或退休金动态调整，并需扣除大额医疗补助和长期护理保险费用。

1. 划拨周期与人群分类
   在职职工医保个人账户按月划拨，退休人员则每半年（1月、7月）划拨一次。两类人群的划拨比例不同：在职人员按缴费基数分年龄段（35岁及以下2.9%、36-45岁3.4%、46岁以上4.2%），退休人员按上月养老金的5%（建国前老工人为6%）。

2. 实际到账金额计算
   划拨金额需扣除两项费用：职工大额医疗补助（缴费基数0.2%）和长期护理保险（30元/年）。例如，在职职工月缴费基数5000元，实际月到账为（5000×2.9%）-（5000×0.2%）-分摊护理险≈125元；退休人员养老金4000元，半年到账为（4000×5%×6）-（4000×0.2%×6）-30≈1134元。

3. 特殊保障与最低标准
   70周岁及以下退休人员全年账户不足540元按540元补足，71周岁以上不足600元补足600元，确保基础医疗支出覆盖。

常州医保个人账户划拨政策兼顾效率与公平，通过动态比例和补足机制保障不同群体医疗需求，实际到账金额需注意扣除代缴费用。