在职职工医保和退休职工医保的主要区别体现在以下几个方面：

一、缴费方式与责任

1. 缴费主体

   在职职工由单位和个人共同缴纳医保费用，单位承担主要部分（通常6.5%-13%），个人缴纳2%-4%。

   退休职工通常无需缴费（部分地区可能缴纳少量费用）。

2. 缴费基数

   两者均以职工工资或养老金为缴费基数，但退休后可能按基础养老金或当地平均工资的一定比例划入个人账户。

二、报销比例与待遇

1. 基础报销比例

   在职职工医保报销比例通常为70%-80%，退休职工根据工龄不同有所提高：

   • 工龄30年以上：90%

   • 工龄21-30年：85%

   • 工龄15-21年：80%

   • 工龄不足15年：75%。

2. 特殊群体

   • 离休干部、建国前参加工作退休人员等特定群体可享受100%报销。

3. 门诊与住院报销

   在职职工门诊报销比例约60%，退休职工可能更高（部分地区可达80%）。住院报销方面，退休人员起付线更低，个人自付比例更低。

三、个人账户差异

1. 资金来源

   在职职工个人账户由缴费基数×3.2%-4%划入；退休职工按退休工资的3.8%-4%划入，且部分地区与养老金挂钩。

2. 金额变化

   例如大连市调整后，在职职工个人账户月划入金额减少至87.5元，退休人员按养老金的2%-4%划转。

四、其他差异

1. 起付线与封顶线

   退休职工的起付线标准低于在职职工，且无封顶线限制。在职职工报销金额受起付线、封顶线及自费部分影响。

2. 异地就医政策

   退休职工异地就医报销比例通常更高，政策更优惠。

3. 待遇稳定性

   退休职工因缴费年限长，医保待遇更稳定；在职职工待遇可能因工资调整而变动。

总结

在职职工医保以缴费为基础，退休后通过养老金保障延续医保权益，退休职工在报销比例、个人账户金额及政策优惠方面更具优势。