医保缴费中个人账户的资金构成及使用规则如下：

一、资金构成

1. 个人缴费全额计入个人账户

   职工医保个人账户的资金由两部分组成：

   • 个人按月缴纳的医保费（如职工医保8%+3元基础额度）；

   • 单位缴费的30%（按职工医保缴费基数计算）。

   其中单位缴费部分不直接进入个人账户，而是按比例划入统筹基金，仅剩余部分（约70%）计入个人账户。

2. 特殊群体差异

   • 灵活就业人员 ：退休前个人账户无基础额度，仅能使用历年结转余额；

   • 城乡居民医保 ：不设个人账户，所有医疗费用由统筹基金支付。

二、资金性质与用途

1. 性质

   个人账户资金属于参保人个人所有，可累积、结转使用，甚至继承。

2. 主要用途

   • 支付定点医疗机构门诊、小病医疗费用；

   • 购买定点零售药店的药品、医疗器械等；

   • 支持配偶、父母、子女在定点医疗机构的个人自付费用。

3. 限制范围

   不能用于公共卫生费用、体育健身或养生保健等非医保保障范围支出。

三、查询与提取

1. 查询方式

   • 线上 ：通过当地医保官网或官方APP查询余额及消费明细；

   • 电话 ：拨打医保部门热线查询；

   • 线下 ：在定点医疗机构或药店使用自助终端查询。

2. 提取条件

   仅限参保人死亡、出国定居并注销户籍、主动放弃参保等特定情况。

四、与统筹基金的关系

个人账户与统筹基金独立结算，互不影响。即使个人账户余额为0，仍可正常享受门诊报销待遇。单位缴费部分进入统筹基金后，用于支付住院等大额医疗费用。

总结

医保个人账户的资金是个人缴费和单位缴费按比例划入的专用资金，用于支付门诊、药店等符合医保规定的自付费用。其性质属于个人财产，可灵活使用但存在提取限制。