职工医保个人账户是参保职工用于支付医疗费用的专用账户，资金来源于个人缴费和单位划拨，用途覆盖门诊、住院自费部分、购药、疫苗及健康体检等；月缴费基数则根据职工上年度月平均工资确定，最低为当地平均工资60%、最高不超过300%，直接影响个人账户入账金额和医保待遇水平。

一、个人账户的核心功能

1. 医疗费用支付：支付定点医疗机构门诊、住院的自费部分，以及定点药店的药品、医疗器械费用（需符合医保目录）。
2. 扩展用途：支持二类疫苗接种、健康体检费用，部分城市允许为家人（需参加居民医保）代缴医保或支付医疗费用。
3. 商业保险衔接：可购买与医保互补的商业健康保险（如“渝快保”）。

二、月缴费基数的关键规则

1. 基数确定：按职工上年度月平均工资计算，低于当地平均工资60%按60%缴纳，高于300%按300%封顶。例如，某地2025年缴费基数下限为4767元，上限为27501元。
2. 缴费比例：单位缴纳比例通常为6%-8%（部分划入个人账户），个人缴纳2%全部计入个人账户。灵活就业人员需自行承担全部缴费。
3. 地区差异：各地缴费基数上下限和比例可能不同，需以当地政策为准。

三、优化使用建议

定期查询个人账户余额，合理规划医疗支出；关注缴费基数调整动态，确保单位足额缴费；善用家庭共济功能，提升账户使用效率。