根据2024年最新退休政策及养老金计算方式，结合不同退休时间对养老金的影响，综合分析如下：

一、2024年退休政策要点

1. 延迟退休实施时间

   从2025年1月1日起，男职工和原法定退休年龄为55周岁的女职工，退休年龄每四个月延迟一个月，逐步延迟至63周岁；原法定退休年龄为50周岁的女职工，延迟至55周岁。

2. 养老金计发基数调整

   2025年退休时，基础养老金计算基数预计比2024年增长约6.8%（以某地区为例，2024年社会平均工资为5000元，2025年预计为5300元）。

3. 过渡性养老金补发

   2024年底前退休的人员需重新核算养老金，补发金额与工龄和缴费基数挂钩。例如，工龄25年、缴费基数3000元的老李，可补发1200元。

二、养老金构成与计算公式

养老金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成：

• 基础养老金 =（当地上年度在岗职工月平均工资 + 个人账户储存额）÷2 × 计发月数

• 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数

• 过渡性养老金 =（当地上年度在岗职工月平均工资 + 个人账户储存额）× 计发月数 × 缴费年限 × 1%

三、不同退休时间对比

1. 2024年退休（按原政策）

   • 女职工：50岁退休，男职工：60岁退休

   • 2025年基础养老金预计增长105元，总养老金水平相对稳定。

2. 2025年退休

   • 女职工：55岁退休，男职工：63岁退休

   • 优势：

     • 基础养老金计算基数提高，每月多约68元；

     • 若继续缴费，缴费年限增加1年，养老金提升约8%；

     • 可选择弹性提前退休（最多3年），但养老金可能略低于原计划。

3. 特殊工种与高级干部

   • 特殊工种女性（如井下、高空作业）：45岁退休；

   • 高级女性干部及专业技术人员：可能延长至60岁，具体视地区政策。

四、最划算的退休时间选择

1. 灵活就业者

   • 若预计寿命较长且经济条件允许，2025年退休更划算，可享受基础养老金增长和可能的缴费年限延长优惠。

2. 普通职工

   • 推荐2025年退休 ：基础养老金和过渡性养老金双重保障，且未来政策调整可能带来额外补贴；

   • 若选择提前退休，需权衡养老金减少幅度与提前获得资金的时间价值。

3. 长期缴费者

   • 若计划在2025年前后退休，建议持续缴费至法定退休年龄，以积累更多个人账户储存额。

五、注意事项

• 地区政策差异 ：如福州、成都、杭州等地对过渡性养老金和最低缴费年限有具体规定，需结合当地政策判断；

• 政策调整风险 ：养老金计发月数可能因人口预期寿命调整，建议关注最新官方通知。

2025年退休 在养老金待遇上更具稳定性和潜在增长空间，但需结合个人缴费年限、健康状况及地区政策综合决策。