养老金的构成并非仅由个人缴费构成，而是由 个人账户 和 统筹账户 两部分组成，具体区别如下：

一、养老金的组成部分

1. 个人账户

   由个人在职期间缴纳的工资的8%（2025年统一比例）及约1%的利息组成，累积形成个人账户养老金。退休后按月发放，计算公式为： $$\text{个人账户养老金} = \frac{\text{个人账户累计储存额}}{\text{计发月数}}$$

   例如60岁退休时，计发月数为139个月。

2. 统筹账户

   由用人单位按工资总额的16%缴纳，进入社会统筹基金。退休后，个人账户养老金与统筹账户养老金共同构成每月领取金额，计算公式为：
   $$\text{基础养老金} + \text{个人账户养老金} = \text{总养老金}$$

   其中基础养老金与缴费年限、当地平均工资等因素相关。

二、缴费责任与权益说明

• 缴费方式

  个人账户由个人自主缴纳，年度上限为12,000元（2025年统一标准）；统筹账户由用人单位全额缴纳。- 权益归属

  个人账户部分完全属于个人所有，退休后按月发放；统筹账户部分属于社会统筹基金，个人无法直接领取，但会影响基础养老金的计算。

• 常见误区

  部分人误以为养老金仅与个人缴费挂钩，实为混淆了基本养老保险与个人养老金。基本养老保险包含个人账户和统筹账户，而个人养老金是独立制度，仅限自愿参保。

三、补充说明

• 政策背景

  个人养老金制度于2025年2月15日全国推开，覆盖范围扩大至全国，但仍有36个地区处于试点阶段。- 查询方式

  参保人员可通过社保平台或银行查询个人账户累计储存额，但统筹账户金额不直接显示。

养老金由个人缴费和单位缴费共同构成，退休后按比例领取两部分金额。