当对公打款金额与发票金额不一致时，需根据具体情况采取相应的处理措施，具体分为以下几种情况：

一、发票金额大于实际支付金额

1. 补开发票

   若因开票错误导致发票金额过高，需联系开票方申请补开发票，以反映实际支付金额。

2. 开具红字发票冲减

   可开具红字发票冲减多开的金额，再按实际金额重新开具正确发票。

3. 调整账目

   若无法立即补开发票，可将多开的发票金额计入“应交税费—应交增值税（销项税额）”的负数科目，或通过“以前年度损益调整”科目调整。

二、发票金额小于实际支付金额

1. 补足差额

   需向开票方补足差额并重新开具发票。

2. 计入营业外收支

   若无法立即补开发票，可将多支付的差额计入“营业外收入”（若已入账）或“营业外支出”（若未入账）。

三、其他注意事项

1. 及时对账

   付款和收款后应立即对账，发现差异需在24小时内处理，避免影响财务报表。

2. 税务合规

   • 开票金额与实际支付金额长期不一致可能引发税务机关审查，需确保所有调整均符合《发票管理办法》规定。

   • 若涉及虚开发票，可能面临补税、滞纳金甚至罚款等风险。

3. 协议与沟通

   • 若因账户信息错误导致差异，需与对方协商调整账户或提供委托收款协议。

   • 金额差异较大时，建议通过银行转账原路退回并重新汇款。

四、账务处理示例

场景 ：发票金额1000元，实际支付1030元（多支付30元）

处理步骤 ：

1. 借：银行存款 1030元

2. 贷：应收账款 1000元

3. 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

4. 若后续收到1000元，借：银行存款 1000元

5. 贷：应收账款 1000元

通过以上措施，可有效规范账务处理，降低财税风险。