关于职工三险缴纳300%是否划算的问题，需要从个人经济状况、缴费目的及社会保障体系等多方面综合考量，具体分析如下：

一、职工三险缴纳300%的合理性

1. 养老金计算优势

   若职工按300%缴费，退休后养老金计算时缴费指数会提高（例如0.6基数按3缴费指数为2，0.8基数按3缴费指数为1.5），从而增加基础养老金和个人账户养老金的金额。长期来看，可能使退休生活更有保障。

2. 医疗保障提升

   医疗保险按300%缴费意味着个人账户积累更多资金，未来医疗费用的报销额度可能更高，尤其在大病或长期医疗需求时更具经济支撑力。

二、潜在风险与不足

1. 经济负担加重

   • 个人缴费增加 ：灵活就业人员按300%缴费需承担约4-5万元/年的总费用（如某省计算），可能超出部分人群的承受能力。

   • 替代方案成本更低 ：若选择企业职工社保（单位分担60%-300%），个人月缴额仅为工资的8%，总成本更低。

2. 缴费基数限制

   企业职工个人缴费基数不得随意调整，通常按职工上年度工资的月均值核定，盲目提高缴费基数可能涉及法律风险。

3. 政策与地区差异

   • 不同省份对社保缴费档次有具体规定，部分地区可能不支持按300%缴费。

   • 灵活就业人员若更换缴费档次（如从300%降至60%），已缴费用无法退还，可能影响现金流。

三、建议方案

1. 职工身份建议

   若已入职企业，应优先选择单位缴费，单位承担大部分费用可减轻个人负担。

2. 灵活就业者策略

   • 根据经济能力选择缴费档次，避免盲目追求300%。

   • 可考虑“分阶段缴费”：前期按较低档次积累资金，后期根据经济状况调整至更高档次。

   • 结合商业补充保险，弥补社保覆盖不足的部分。

3. 长期规划

   关注社平工资增长趋势，30年后按现行缴费基数缴纳300%可能无法实现预期养老金水平，需通过提高缴费基数或延长缴费年限来优化。

职工三险缴纳300%在养老金和医疗保障方面存在潜在收益，但需权衡经济压力与长期收益，并结合自身实际情况制定合理规划。