审慎经营原则是银行业监管的核心要求，指金融机构在经营管理中需遵循的以风险防控为核心、以资本充足为基础的经营规范。其核心内涵和具体要求如下：

一、基本定义

审慎经营以审慎会计原则为基础，通过真实、客观、全面地反映金融机构的财务状况（如资产价值、负债成本、资本充足率等），及时识别、评估和控制风险，从而维护金融体系的安全与稳定。

二、核心原则

1. 安全性原则

   强调银行经营的稳健性，要求银行在业务开展中防范风险，避免因经营不善引发系统性金融风险，保障金融稳定与社会经济安全。

2. 流动性原则

   银行需保持充足的资金流动性，确保能够满足客户提款、结算等需求，防止因资金链断裂导致运营风险。

3. 资本充足率原则

   资本充足率是衡量银行资本实力与风险承受能力的重要指标，需符合监管要求（如巴塞尔协议标准），以抵御潜在损失。

4. 风险管理原则

   包括信用风险、市场风险、操作风险等的全方位管理，通过风险识别、评估、监控和控制机制，将风险控制在可承受范围内。

5. 内部控制原则

   建立健全内部管理制度和流程，防范内部欺诈、操作失误等风险，确保业务合规运营。

6. 资产质量原则

   严格把控不良资产，通过拨备计提、处置优化等措施，维持资产质量的稳定。

7. 风险集中与关联交易原则

   限制对单一客户或行业的过度授信，规范关联交易行为，避免利益输送和资源错配。

三、实施意义

• 防范金融风险 ：通过风险前置管理，降低金融机构因盲目扩张或违规操作引发的风险。

• 维护金融稳定 ：确保银行体系具备抗风险能力，防范系统性金融风险爆发。

• 促进健康发展 ：引导银行从粗放式经营转向集约化、可持续发展模式。

四、监管背景

随着金融业务的创新与发展，原银监会与保监会的监管职能存在重叠，2018年机构改革后合并为银保监会，进一步强化了审慎经营原则的监管执行力度。

审慎经营原则是银行合规运营的基石，通过多维度的风险防控机制，保障金融体系稳健运行。