职工医保个人账户的返还金额由个人缴费和单位划拨两部分组成，具体金额根据年龄和地区政策有所不同。以下是详细说明：

一、个人账户构成

1. 个人缴费部分

   按个人缴费基数的2%计入个人账户。

2. 单位划拨部分

   不同年龄阶段单位划拨比例不同：

   • 35岁以下 ：单位划拨0.8%

   • 35-45岁 ：单位划拨1%

   • 45岁以上（含45岁） ：单位划拨1.8%

   • 退休后 ：按上一年度平均工资的4.1%划拨

二、每月返还金额计算公式

$$ \text{每月返还金额} = \text{缴费基数} \times (2% + \text{单位划拨比例}) + 3 $$

其中，3元为固定值（2025年统一标准）。

三、示例计算

以40岁职工为例，缴费基数为3000元：

1. 个人缴费部分 ：3000元 × 2% = 60元

2. 单位划拨部分 ：3000元 × 1% = 30元

3. 总返还金额 ：60元（个人缴费） + 30元（单位划拨） + 3元（固定值） = 93元/月

四、其他注意事项

1. 缴费基数上限 ：按当地社会平均工资的3倍计算，超过部分不计入个人账户。

2. 地区差异 ：具体返还比例可能因地区政策不同存在差异，例如：

   • 部分地区退休后返还比例可达4%

   • 个体参保人员（按10%缴费）返还比例更低

3. 年度利息 ：未使用的个人账户金额可结转下年并计息

建议参保人员咨询当地医保部门，以获取最新政策细则。