增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）
填写说明
1. 基本信息填写
- 税款所属时间：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
- 填表日期：指纳税人填写本表的具体日期。
- 纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。
- 所属行业：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
- 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
- 法定代表人姓名：填写纳税人法定代表人的姓名。
- 注册地址：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。
- 生产经营地址：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
- 开户银行及账号：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
- 登记注册类型：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。
- 电话号码：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
2. 进项税额明细填写
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一、申报抵扣的进项税额：
- 第1栏：认证相符的增值税专用发票，包括本期认证相符且本期申报抵扣和前期认证相符且本期申报抵扣的数据之和。
- 第2栏：本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票。
- 第3栏：前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票。
- 第4栏：其他扣税凭证，包括海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收完税凭证等。
- 第5栏：海关进口增值税专用缴款书。
- 第6栏：农产品收购发票或者销售发票。
- 第7栏：代扣代缴税收缴款凭证。
- 第8栏：加计扣除农产品进项税额。
- 第12栏：当期申报抵扣进项税额合计，应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。
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二、进项税额转出额：
- 第13栏：本期进项税转出额，应等于第14栏至第21栏之和。
- 第15栏：非应税项目、集体福利、个人消费用。
- 第21栏：红字专用发票通知单注明的进项税额。
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三、待抵扣进项税额：
- 填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况。
注意事项
- 确保所有填写的数据准确无误，并与相关凭证核对一致。
- 如果有任何疑问或不确定的地方，请咨询税务机关或专业会计师。
以上是增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）的填写说明，希望对您有所帮助。如有需要，请根据实际情况进行填写。
