- 库存现金(即狭义现金):指企业金库中存放的纸币和硬币,可直接用于支付。
- 银行存款:包括可随时动用的银行活期存款,但不包括定期存款(定期存款通常作为准货币处理)。
- 其他货币资金:如银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款、邮政汇票、旅行支票等,这些票据具有普遍接受性且可快速转换为现金。
总结:广义现金涵盖库存现金、银行存款及其他可快速变现的货币等价物,其范围比狭义现金(仅库存现金)更广。
注意:广义货币(如M2)是宏观经济概念,包含流通现金、活期存款及定期存款等,与会计中的“广义现金”不同。