库存现金必须是现金吗

具体说明如下:

  1. 定义范围:库存现金属于“现金”科目核算内容,仅指企业实际持有的现钞,不包括银行存款、支票等非现金资产。
  2. 管理要求:企业需按现金限额(通常为3-5天日常开支)存放现金,并确保日清月结,与会计账目一致。
  3. 与其他概念的区别
    • 银行存款属于“银行存款”科目,需通过银行转账使用,不属于库存现金;
    • 现金等价物(如短期国债)虽流动性强,但需满足“三个月内到期”条件,不直接计入库存现金。

综上,库存现金必须为实物现金,且需严格遵循企业内部控制制度管理。

提示:本内容不能代替面诊,如有不适请尽快就医。
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健康新闻 2025-03-31