一、出纳工作核心职责

1. ​资金管理
   • 负责现金收付、银行结算及票据保管
   • 每日核对库存现金与日记账余额，做到日清月结
   • 办理银行对账，编制余额调节表
2. ​账务处理
   • 登记现金/银行存款日记账，做到账实相符
   • 审核原始凭证并编制记账凭证
   • 定期与会计部门交接凭证

二、日常操作流程（附案例）

1. ​现金业务处理
   • ​案例1：收到现金还款
     步骤：填写三联收款收据→盖章（财务章+现金收讫章）→交对方联次
   • ​案例2：现金报销差旅费
     步骤：审核发票→填写费用报销单→现金付讫盖章
2. ​银行业务处理
   • ​支票结算：填写支票→划线盖章→登记银行日记账
   • ​网银操作：核对转账信息→打印电子回单→登记入账
3. ​票据管理
   • 建立票据台账，记录领用/核销情况
   • 每月末盘点票据存根联

三、必备技能与工具

1. ​专业技能
   • 点钞速度≥100张/分钟（建议使用点钞机辅助）
   • 掌握验钞机操作及假币识别技巧
   • 熟练使用Excel函数（VLOOKUP、SUMIF等）
2. ​模板工具
   • 推荐下载《20笔出纳业务实操案例模板》
   • 使用《出纳台账系统》规范登记日记账

四、风险防控要点

1. ​资金安全
   • 每日下班前双人核对保险柜
   • 超过5万元现金支付需提前报备
2. ​合规操作
   • 严格执行《支付结算办法》
   • 重要票据至少保存5年

五、学习资源推荐

1. ​实操手册
   • 《新手出纳上岗实操笔记》含60页案例解析
   • 《出纳实务操作与技巧》详解764个业务场景
2. ​在线课程
   • 推荐《55个财会人必知实务问题》视频教程
   • 参考《出纳工作内容及流程》系统学习

提示：建议新手先通过模拟系统练习（如用Excel搭建虚拟账务系统），再逐步接触真实业务。每月需编制《资金收支分析表》，为管理层提供决策支持。