深圳的五险一金缴纳比例因险种和户籍类型的不同而有所差异。以下是详细的对比和分析。
养老保险
深圳户籍和非深圳户籍的缴费比例
- 深圳户籍（基本+地补）：单位缴纳16%＋1%，个人缴纳8%，合计25%。
- 非深圳户籍：单位缴纳16%，个人缴纳8%，合计24%。
缴费基数
- 职工上月工资总额，上限为上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资（9167元）的3倍，下限为4492元。
医疗保险
职工一档医保
- 缴费基数：上限为32376元，下限为6475元。
- 缴费比例：单位缴纳5%，个人缴纳2%。
职工二档医保
- 缴费基数：上限为32376元，下限为6475元。
- 缴费比例：单位缴纳1.5%，个人缴纳0.5%。
居民医保
- 缴费基数：本市上上年度城镇居民月可支配收入（按6060元/月的标准计算）。
- 缴费比例：1.8%，个人和财政按比例分担。
失业保险
缴费比例
单位缴纳0.8%，个人缴纳0.2%，合计1%。
缴费基数
职工缴费基数不得低于本市月最低工资标准（2360元）。
工伤保险
缴费比例
根据行业类别分八档基准费率，具体档次为0.2%、0.4%、0.6%、0.8%、0.9%、1.0%、1.2%、1.4%。
缴费基数
为本单位职工工资总额。
生育保险
在职职工
- 缴费基数：为本单位职工基本医疗保险的缴费基数。
- 缴费比例：0.5%。
领取失业保险金期间的失业人员
- 缴费基数：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资。
- 缴费比例：0.5%。
住房公积金
缴存比例
单位和职工的住房公积金缴存比例下限各为5%，上限各为12%。
缴存基数
自2024年7月1日起，单位为职工本人上一年度的月平均工资，灵活就业人员缴存基数为本人申报的月工资收入。
深圳五险一金的缴纳比例因险种和户籍类型的不同而有所差异。养老保险和医疗保险的缴费比例在不同户籍类型下略有不同，失业保险和工伤保险的缴费比例较为固定，而住房公积金的缴费比例和基数则有一定的灵活性。了解这些差异有助于个人和企业更好地规划社保和公积金的缴纳。
深圳五险一金与北京的缴纳比例对比
深圳和北京的五险一金缴纳比例有所不同，以下是两地的具体对比：
养老保险
- 深圳：个人缴纳比例为8%，单位缴纳比例为13%（深户）或15%（非深户）。
- 北京：个人缴纳比例为8%，单位缴纳比例为16%。
医疗保险
- 深圳：个人缴纳比例为2%，单位缴纳比例为6.5%（一档）或1.5%（二档）。
- 北京：个人缴纳比例为2%+3元（大额医疗），单位缴纳比例为9.8%（含生育保险）。
失业保险
- 深圳：个人缴纳比例为0.5%，单位缴纳比例为0.8%。
- 北京：个人缴纳比例为0.5%，单位缴纳比例为0.5%。
工伤保险
- 深圳：个人无需缴纳，单位缴纳比例为0.4%至1.4%（根据行业不同）。
- 北京：个人无需缴纳，单位缴纳比例为0.4%。
生育保险
- 深圳：个人无需缴纳，单位缴纳比例为0.5%。
- 北京：个人无需缴纳，单位缴纳比例为0.8%。
住房公积金
- 深圳：个人和单位的缴存比例均为5%至12%，具体比例由单位和个人协商确定。
- 北京：个人和单位的缴存比例均为5%至12%，具体比例由单位和个人协商确定。
深圳五险一金缴纳比例对企业和个人的影响
在深圳，五险一金的缴纳比例对企业和个人都有显著的影响。以下是对这些影响的详细分析：
对企业的影响
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用工成本增加：
- 社保缴费比例的提升会直接增加企业的用工成本。例如，深圳的企业在养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等方面的缴费比例合计约为28%左右，企业负担约20%。
- 对于劳动密集型企业和中小企业，社保成本的增加可能会显著影响其盈利能力。例如，一家拥有500名员工的制造企业，若社保缴费比例下调2个百分点，每年可节省数百万元的用工成本。
-
经营压力增大：
- 社保缴费基数的调整也会影响企业的成本。基数的提高意味着企业需要支付更多的社保费用，尤其是对于中小企业来说，这可能会增加其经营负担。
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促进合规经营：
- 社保征缴制度的改革，如由税务部门统一征收，可能会促使企业更加规范地缴纳社保，减少违规行为。
对个人的影响
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经济负担增加：
- 社保缴费比例的提升会增加个人的经济负担。例如，深圳的单位职工在养老保险、医疗保险等方面的个人缴费比例合计约为10%左右，调整后可能会增加。
-
福利待遇提高：
- 社保缴费基数的提高，意味着个人的社保账户余额增加，可用于养老、医疗等的保障也越充分。这相当于增加了个人的福利待遇，提高了生活质量。
-
保障权益增强：
- 通过五险一金的制度安排，为职工在养老、医疗、失业、工伤和生育等方面提供必要的保障，减轻职工的生活压力和风险。
深圳五险一金缴纳比例（2025年）
- 养老保险：单位缴纳比例14%，个人缴纳比例8%。
- 医疗保险：单位缴纳比例6% + 0.2%（地方补充医疗），个人缴纳比例2%。
- 失业保险：单位缴纳比例0.7%，个人缴纳比例0.3%。
- 工伤保险：单位缴纳比例根据行业不同在0.14% - 1.14%之间浮动，个人无需缴纳。
- 生育保险：单位缴纳比例0.45%，个人无需缴纳。
- 住房公积金：单位和个人的缴存比例均为5% - 12%，具体比例由单位和个人协商确定。
深圳五险一金缴纳比例调整的最新政策
根据2025年最新的政策，深圳五险一金的缴纳比例和基数有以下调整：
养老保险
- 缴费基数：2024年7月1日起，缴费基数下限调整为4492元，上限为27501元。
- 缴费比例：
- 深户：单位17%，个人8%。
- 非深户：单位16%，个人8%。
医疗保险
- 一档医保：
- 缴费基数：6733元至33665元。
- 缴费比例：单位5%+0.2%，个人2%。
- 二档医保：
- 缴费基数：6733元至33665元。
- 缴费比例：单位1.5%+0.1%，个人0.2%。
失业保险
- 缴费基数：本市月最低工资标准2520元。
- 缴费比例：单位0.8%，个人0.2%。
工伤保险
- 缴费比例：根据行业类别分八档基准费率，具体可咨询公司人事。
生育保险
- 缴费基数：与医疗保险一致，最低6733元。
- 缴费比例：单位0.5%，个人不缴费。
住房公积金
- 缴存比例：单位和个人各5%至12%，具体比例由单位和个人协商确定。
