月个人账户养老金是我国养老保险体系中个人账户部分所积累的养老金，以下是详细解释：
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缴费形成：职工按本人缴费工资的一定比例（通常为8%）缴纳基本养老保险费，该部分金额计入个人账户，从而逐渐积累形成月个人账户养老金。例如，若职工月工资为5000元，每月个人缴纳的400元（5000×8%）就会进入其个人账户。
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账户性质与特点：个人账户养老金属于职工个人所有，具有一定的私有性。它是一种强制储蓄行为，由国家强制规定单位和个人共同缴费，单位缴纳的部分进入统筹基金，而个人缴纳部分则进入个人账户。
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计息方式：各地对于个人账户养老金的计息方式有所不同，主要分为年度计息、月积数计息和日积数计息三种。如北京市目前采用年度计息，广东省采用月积数计息，而西藏则采用日积数计息。
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领取条件与方式：当职工达到法定退休年龄（男性年满60周岁，女干部年满55周岁，女工人年满50周岁），且个人账户累计储存额满足一定条件（如未出现中断缴费等情况）时，即可按月领取个人账户养老金。在计发月个人账户养老金时，通常会将个人账户储存额除以一个计发月数，不同退休年龄对应的计发月数不同。
总的来说，月个人账户养老金是我国养老保险体系的重要组成部分，它为职工的晚年生活提供了一定的经济保障，确保职工在退休后能够维持基本的生活水平。
