现金收支控制要求主要包括以下方面：

一、账户与职责分离

1. ‌出纳与会计分离‌：现金收付保管由出纳负责，会计负责账务核算，形成相互监督机制‌。
2. ‌禁止账外资金‌：不得保留“小金库”或公款私存，所有现金收支必须纳入统一账户管理‌。

二、操作流程规范

1. ‌收付核对与记录‌
   • 收款时需核对金额与凭证一致性，并开具收据明确经济责任‌；
   • 付款需验证身份信息，大额支付须审批登记‌；
   • 当日收入原则上需当日存入银行，特殊情况由银行确定送存时间‌。
2. ‌禁止坐支现金‌：不得直接从现金收入中支付支出，确需坐支的须经银行审批并报备‌。
3. ‌使用范围限定‌：仅限于工资、津贴、差旅费等特定用途，超结算起点（通常1000元）需通过银行转账‌。

三、库存管理要求

1. ‌限额存放与保管‌：库存现金不得超过银行核定限额，存放场所需配备保险柜、监控等安保设施‌。
2. ‌定期盘点与核对‌：每日营业结束盘点现金，确保账实相符；定期由独立人员抽查，发现差异及时处理‌。

四、监督与风险防范

1. ‌双人复核机制‌：现金收付需双人操作，避免单人办理‌。
2. ‌凭证管理‌：所有收付凭证（如收据、支票）需完整保存备查，严禁白条抵库‌。
3. ‌合规性审核‌：提取现金需注明用途并经财务负责人签章，银行审核后方可支取‌。

五、特殊场景控制

• ‌大额现金提取‌：超5万元需提前预约并提供用途证明（如工资表、差旅审批单）‌。
• ‌紧急支付‌：因特殊情况需紧急使用现金的，须向银行申请批准‌。