退休基础养老金和个人养老金是两种不同的养老金制度，它们在多个方面存在显著差异。以下是对两者的详细比较：
一、定义与性质
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退休基础养老金：
- 定义：退休基础养老金是退休人员基本养老金的重要组成部分，由统筹养老金和个人账户养老金组成。
- 性质：具有社会性和共济性，旨在保障职工退休后的基本生活需要。
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个人养老金：
- 定义：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，被称为中国养老保险“第三支柱”。
- 性质：是一种补充养老保险制度，旨在提高养老保障水平，满足人民群众多样化养老保障需求。
二、缴费方式与资金来源
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退休基础养老金：
- 缴费方式：由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费（部分人群由个人缴纳）。
- 资金来源：主要来源于社会保险基金的统筹部分。
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个人养老金：
- 缴费方式：完全由个人自愿缴纳，缴费金额上限为每年12000元。
- 资金来源：个人账户积累的资金及其投资收益。
三、税收优惠政策
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退休基础养老金：
- 税收优惠：无特定税收优惠政策，但基本养老保险费在规定范围内可以税前扣除。
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个人养老金：
- 税收优惠：享受递延纳税优惠政策，即缴费时税前扣除，投资收益暂不征税，领取时实际税负由3%降为3%以下。
四、投资运营与收益
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退休基础养老金：
- 投资运营：由国家统一管理和投资运营，主要投资于国债等稳健型产品。
- 收益：收益相对稳定但较低。
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个人养老金：
- 投资运营：个人可以选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。
- 收益：投资收益取决于市场情况，可能较高但伴随一定风险。
五、领取条件与方式
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退休基础养老金：
- 领取条件：达到法定退休年龄且累计缴费满十五年。
- 领取方式：按月领取。
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个人养老金：
- 领取条件：达到领取基本养老金年龄（目前为60岁），或完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或符合其他特定条件。
- 领取方式：可以选择按月、分次或者一次性领取。
退休基础养老金和个人养老金在定义与性质、缴费方式与资金来源、税收优惠政策、投资运营与收益以及领取条件与方式等方面均存在显著差异。了解这些差异有助于人们更好地规划自己的养老生活。
