个人养老金账户和个人养老金（或称基本养老金）并不相同，它们是两个不同的概念，在中国的多层次养老保险体系中分别扮演着不同的角色。
个人养老金账户
个人养老金账户是中国多层次养老保险体系中的第三支柱，是一个补充性的养老保障机制。它是由个人自愿参加的市场化运营制度，旨在通过政府政策支持、个人自主缴费以及投资理财来增加个人退休后的经济来源。根据规定，参加人每年可以向个人养老金账户缴纳最高12000元人民币，并且这些资金可以选择购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等金融产品。
个人养老金账户的特点包括：
- 实账积累：与基本养老保险不同，个人养老金账户的资金由个人自行管理，自负盈亏。
- 税收优惠：参加者可以享受一定的税收优惠政策，如在缴费时可从应税收入中扣除一定金额，在领取时按较低税率征税。
- 灵活性：个人可以根据自己的情况选择一次性、多次或分月领取养老金余额。
基本养老金（即通常所说的养老金）
基本养老金则是指劳动者在达到法定退休年龄后，根据其对社会所作的贡献及养老保险资格，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇。在中国，基本养老金分为两大部分：基础养老金和个人账户养老金。前者由统筹基金支付，后者则基于个人账户内的积累额计算得出。
基本养老金的主要特征如下：
- 强制性：所有符合条件的职工必须参加城镇职工基本养老保险，而城乡居民也有相应的养老保险制度。
- 统一管理：个人账户资金与单位缴费形成的统筹基金统一使用，由省级政府委托全国社会保障基金理事会进行投资运营。
- 风险共担：一旦个人账户余额用完，统筹基金将继续按照个人账户养老金的标准支付，直到参保人去世为止，这实际上意味着国家承担了部分长寿风险。
比较两者之间的差异
就账户设立方式而言，基础养老金没有单独的账户，而是通过社会统筹基金进行管理；相比之下，个人养老金账户为每个参与者建立了专门的账户，用于记录缴费额度和投资收益情况。
在缴费比例上，基础养老金要求用人单位负责16%，职工负责8%，合计24%；而对于个人养老金账户来说，则完全由个人决定是否参与以及每年缴纳多少金额，上限为12000元。
再者，计算方法也有所不同。基础养老金的计算公式考虑到了全省上一年度所有员工的平均工资和个人指数化工资等因素，而个人账户养老金则主要依据个人账户内累计的总额除以计发月数来确定。
最后，关于发放方式，基础养老金通常是按月发放，并会随着社会平均工资水平和物价水平的变化而调整；而个人养老金账户允许灵活选择领取方式，包括一次性、季度性或年度性领取。
虽然个人养老金账户和基本养老金都是为了保障老年人的生活质量而设计的，但它们之间存在显著区别。个人养老金账户提供了一个额外的、个性化的养老储备途径，强调个人责任和市场运作；而基本养老金作为社会保障体系的一部分，则体现了国家对公民晚年生活的承诺和支持。因此，即使已经有了基本养老保险个人账户，开通个人养老金账户仍然是有意义的，两者并不冲突。对于希望进一步提高退休生活质量的人来说，同时拥有这两种账户可能会更加有利。
