养老金个人账户是否包含单位部分是许多在职员工和退休人员关心的问题。了解这一问题的答案有助于更好地理解养老金的构成和管理方式。

养老金个人账户的组成

个人账户养老金的构成

• ​个人缴纳部分：个人账户养老金由个人缴纳的基本养老保险费中的个人账户部分组成。个人工资超过当地上年度在岗职工平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资基数；低于当地上年度在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数。
• ​单位缴纳部分：根据现行政策，单位缴纳的基本养老保险费主要计入基本养老保险统筹基金，而不是个人账户。

养老金个人账户的资金来源

• ​个人缴费：个人按照工资的一定比例（如8%）缴纳养老保险费，全部计入个人账户。
• ​单位缴费：单位按照工资总额的一定比例（如16%）缴纳养老保险费，这部分费用主要计入统筹基金，而不是个人账户。

养老金个人账户的领取条件

领取条件

• ​达到法定退休年龄：个人必须达到法定退休年龄（如60岁）才能领取养老金。
• ​缴费满15年：个人必须累计缴费满15年才能按月领取基本养老金。

领取流程

• ​准备材料：包括居民身份证、户口本、人事档案、养老保险手册等。
• ​社保机构办理：个人或单位代办人员可以到社保机构办理退休手续，填写《参加企业职工基本养老保险人员退休申报表》。

养老金个人账户的政策变化

政策调整

• ​个人账户规模调整：过去个人账户的规模曾由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。
• ​缴费比例变化：单位缴费比例在不同地区和时间有所调整，如有些地方将企业的缴费比例从20%降至16%。

影响

• ​对个人养老金的影响：单位缴费部分计入统筹基金，虽然不直接计入个人账户，但通过提高统筹基金的资金规模，间接保障了个人养老金的支付能力。
• ​对养老金计算的影响：单位缴费部分在计算基础养老金时有一定的权重，虽然不直接计入个人账户，但对养老金的总体水平有间接影响。

养老金个人账户不包括单位缴纳的部分，单位缴纳的费用主要计入基本养老保险统筹基金。个人缴纳的部分全部计入个人账户，并在达到法定退休年龄且缴费满15年时可以领取。了解这些信息有助于更好地规划和管理个人养老金。

养老金个人账户的计发月数是如何确定的

养老金个人账户的计发月数是根据退休年龄、人均预期寿命、记账利率等因素计算得出的，具体如下：

计发月数的由来

• ​历史背景：1995年，国家开始建立个人账户，最初计发月数为120个月。2005年，国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，首次明确了不同退休年龄对应的计发月数。

计发月数的计算依据

• ​设计思路：计发月数的设计旨在使个人账户养老金在退休人员达到人均预期寿命时恰好领取完毕。计算时考虑了人均预期寿命、记账利率等因素。
• ​计算公式：计发月数通过公式 $M = \frac{12 \times (1 + i) \times [1 - (1 + i)^{-(Yd - Yr)}]}{i}$ 计算得出，其中 $i$ 为未来记账利率或投资收益率，$Yd$ 为城镇人口平均预期寿命，$Yr$ 为退休年龄。

具体计发月数

• ​现行标准：目前，不同退休年龄对应的计发月数如下：
  • 50岁：195个月
  • 55岁：170个月
  • 60岁：139个月
  • 其他年龄：根据公式计算得出

未来变化

• ​调整需求：随着人均预期寿命的延长和记账利率的变化，计发月数可能会进行调整。国家已在“十四五”规划中提出要修订完善个人账户计发月数，以使其更加科学合理。

养老金个人账户余额可以继承吗

养老金个人账户余额可以继承。

根据《中华人民共和国社会保险法》第十四条规定，个人死亡的，个人账户余额可以继承。这意味着，如果参保人员去世，无论是退休前还是退休后，其个人账户中的余额都可以按照法律规定由其继承人继承。

此外，相关法规还明确了继承的具体操作流程和要求。例如，继承人需要准备死亡证明、身份证、社保卡等材料，并通过社保局窗口或线上平台提交申请。继承金额将扣除生前未报销的医疗费用和部分税费后支付给继承人。

养老金个人账户与统筹账户的区别是什么

养老金个人账户与统筹账户的区别主要体现在以下几个方面：

定义

• ​个人账户：记录参保人缴纳的养老保险费用及其利息，属于个人所有。
• ​统筹账户：所有参保人的共济基金，由单位缴费部分构成，用于支付全体退休人员的基础养老金等。

资金来源

• ​个人账户：由个人缴费部分构成，例如个人缴纳工资的8%。
• ​统筹账户：由单位缴费部分构成，例如单位缴纳工资的16%。

用途

• ​个人账户：退休后按月领取个人账户养老金，剩余部分可继承。
• ​统筹账户：支付基础养老金、国家统一调整的养老金涨幅、高龄补贴等。

缴费基数

• ​个人账户：基于参保人的缴费工资基数。
• ​统筹账户：基于单位所有员工的工资总额。

计算方式

• ​个人账户养老金：个人账户总额 ÷ 139个月。
• ​基础养老金：（当地平均工资 + 个人工资）÷ 2 × 缴费年限 × 缴费比例。

继承规则

• ​个人账户：余额可继承。
• ​统筹账户：余额不能继承，但家属可领取丧葬抚恤金。

退休金计算方式

• ​退休金 = 基础养老金（来自统筹账户） + 个人账户养老金。