2025年云南省社保基数23,400元时，企业每月需承担约4,914元（养老保险3,744元+医疗保险2,106元+失业保险163.8元+工伤保险117元），占基数的21%。 具体金额因工伤保险行业风险费率浮动可能略有差异，但总体遵循“单位承担比例约为缴费基数的16%-24%”的规律。
企业社保成本的核心构成包括：
- 养老保险：单位固定缴纳基数的16%，23,400元基数下月缴3,744元，是五险中企业负担最重的部分。
- 医疗保险（含生育保险）：单位比例9%，月缴2,106元，生育保险已并入医保无需单独计算。
- 失业保险：单位费率0.7%，月缴163.8元，2025年费率较往年有所下调。
- 工伤保险：按行业风险等级0.5%-2.5%浮动，假设取中间值0.5%，月缴117元，高风险行业可能增至585元。
需注意：
- 若企业为员工缴纳住房公积金（比例5%-12%），按最低5%计算还需额外承担1,170元，总成本将突破6,000元。
- 缴费基数23,400元已超过2025年云南省上限21,500元，实际操作中需按上限21,500元计算，企业月成本调整为4,515元（养老保险3,440元+医疗保险1,935元+失业保险150.5元+工伤保险107.5元）。
提示：企业可通过电子税务局或“云南人社12333”APP实时核对缴费明细，避免因基数超限导致的合规风险。建议人力资源部门在年度预算中预留基数的22%-25%作为社保成本空间。
