​​陕西延安社保基数12900元时，每月个人所得税约为$187$元，个人社保缴费约$1417$元（养老8%+医疗2%+失业0.3%），实际到手工资约$11296$元。​​关键计算依据为：超出5000元起征点的部分按3%-10%阶梯税率计算，社保缴费基数需符合延安市2025年标准（下限4559元，上限22795元）。

1. ​​社保缴费构成​​

   • 养老保险个人缴纳8%（$12900\times 8$元）
   • 医疗保险2%（$12900\times 2$元）
   • 失业保险0.3%（$12900\times 0.3$元）
   • 大病补充险固定1.6元，合计约$1417$元。工伤保险和生育保险由单位全额承担，个人无需缴费。

2. ​​个税计算逻辑​​
   应纳税所得额=$12900$元（工资）$-1417$元（社保）$-5000$元（起征点）=$6483$元。

   • 其中$3000$元以内部分按3%税率，税额$90$元；
   • 剩余$3483$元按10%税率，税额$348.3$元；
   • 速算扣除数$210$元，最终个税=$90+348.3-210\approx 187$元。

3. ​​基数合规性提示​​
   若工资低于下限4559元需按最低基数缴纳，高于上限22795元则按封顶值计算。灵活就业人员需全额承担养老（20%）和医疗（8.5%）费用。

4. ​​优化建议​​
   通过子女教育、房贷利息等专项附加扣除可降低税负，例如每月申报2000元专项扣除后，个税可减少至$0$元。建议通过“陕西政务服务网”或个税APP核验实时数据。

合理规划社保与个税，既能保障福利又能优化收入。跨地区就业或工资波动时，应及时咨询当地社保局调整缴费基数，避免多缴或少缴影响权益。