在陕西西安，社保基数为6400元时，每月个人所得税约为15.63元，实际到手工资约5505.37元（按最低五险一金基数计算）。关键影响因素包括：起征点5000元、三险一金专项扣除、3%的适用税率，具体金额会根据实际社保缴纳比例和专项附加扣除浮动。
一、计算逻辑分解
- 应纳税所得额：6400元工资需先扣除社保个人部分（约479元）和起征点5000元，剩余部分为应纳税所得额（约521元）。
- 税率适用：521元对应3%税率档，速算扣除数为0，因此个税=521×3%=15.63元。
- 实际到手工资：6400元扣除社保479元、个税15.63元后，约为5505.37元。
二、社保缴纳明细（基数6400元）
- 养老保险：个人缴纳8%（512元），单位缴纳16%（1024元）。
- 医疗保险：个人缴纳2%（128元），单位缴纳8%（512元）。
- 失业保险：个人缴纳0.3%（19.2元），单位缴纳0.7%（44.8元）。
- 工伤保险：单位缴纳0.2%（12.8元），个人不扣款。
三、对比不同缴费基数的影响
若按足额缴纳社保（基数以实际工资6400元计算），个人社保费用更高（约4401元），但应纳税所得额可能为负数（无需缴税），但实际案例中此类情况较少。
四、优化建议
- 专项附加扣除：如子女教育、房贷利息等可进一步降低应纳税所得额。
- 社保基数调整：企业按实际工资缴纳可减少税务争议，但会增加用工成本。
总结：西安月薪6400元扣除社保和个税后，实际收入约5500元，具体金额需结合公司实际缴纳基数和专项附加扣除情况。建议通过个税APP查询实时数据或咨询单位财务部门。
