在陕西西安，社保基数为5900元时，每月个人所得税约为4.44元至23.97元，具体金额取决于五险一金缴纳比例和专项附加扣除情况。 实际到手工资需扣除社保个人部分（约483.64元至852元）及个税，关键影响因素包括缴费基数下限、公积金是否足额缴纳以及专项扣除申报。
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社保缴费计算
西安2025年社保基数下限为4559元（养老/失业/工伤）和5182元（医疗），若按5900元基数缴纳：- 养老保险：个人缴纳8%即472元
- 医疗保险：个人缴纳2%即118元
- 失业保险：个人缴纳0.3%约17.7元
- 大病补充险：固定1.6元
合计个人社保缴费约609.3元（不含公积金）。若单位按最低基数缴纳，个人部分可能降至483.64元。
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个税计算规则
起征点为5000元，应纳税所得额=5900-社保个人部分-5000-专项扣除。假设无专项扣除：- 按足额社保（609.3元）：应纳税所得额=5900-609.3-5000=290.7元，适用3%税率，个税8.72元。
- 按最低社保（483.64元）：应纳税所得额=5900-483.64-5000=416.36元，个税12.49元。
若申报专项扣除（如房贷1000元/子女教育1000元），个税可降至0元。
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公积金影响
公积金基数下限2160元，比例5%-12%。若按5%缴纳：- 个人缴纳108元，进一步减少应纳税所得额。例如：5900-609.3-108-5000=-182.3元，此时个税为0。
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实际案例对比
- 足额五险一金：个税约4.44元，到手工资≈5900-852-4.44=5043.56元。
- 最低五险无公积金：个税约23.97元，到手≈5900-200.85-23.97=5675.18元。
差异主要来自公积金和社保基数选择。
提示：建议通过个税APP申报专项扣除，并确认单位缴费基数是否合规。灵活调整公积金比例可进一步优化税后收入。具体金额以工资条或税务系统核算为准。
