在贵州铜仁，若社保缴费基数为9400元，个人所得税计算需先扣除五险一金个人缴纳部分（约8%养老保险+2%医疗保险+1%失业保险=11%，即1034元），剩余8366元再减去5000元个税起征点后按3%-10%税率阶梯计算。具体税额取决于专项附加扣除情况，通常月应纳税所得额3366元对应3%税率，实际个税约101元。
分步计算逻辑
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五险一金扣除
养老保险个人缴纳8%（752元）、医疗保险2%（188元）、失业保险1%（94元），合计1034元。工伤保险和生育保险个人无需缴费。
示例：9400元基数扣除后为8366元。 -
应纳税所得额确定
8366元减去5000元起征点，剩余3366元为应纳税所得额。若有子女教育、房贷等专项附加扣除（如2000元），则进一步降低应税金额。 -
税率适用
应纳税所得额3366元属于“不超过36000元”档，按3%税率计算，税额约101元。若专项扣除后应税金额低于36000元，税率仍为3%。
关键影响因素
- 社保缴费比例：铜仁市2025年个人缴纳比例固定为养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%。
- 专项附加扣除：如继续教育、大病医疗等可减少应税收入。
- 年度汇算清缴：年终奖或累计收入超阈值可能触发税率跳档。
总结
实际个税以扣除五险一金和专项附加后的金额为准，9400元基数下月个税通常不足200元。建议通过“个人所得税”APP填报专项扣除以优化税负。
