四川广元社保基数为11500元时，每月个人所得税约为440元（不考虑专项扣除和附加扣除）。实际税额会因五险一金缴纳、专项附加扣除等因素显著降低，需根据个人具体情况计算。
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个税计算基础
工资薪金所得个税采用超额累进税率，起征点为5000元。11500元工资中，5000元以下免税，5000-8000元部分按3%税率（90元），8000-11500元部分按10%税率（350元），合计440元。 -
社保缴费影响
广元2025年社保基数下限为4511元，上限为22555元。若按11500元基数缴纳五险，个人需承担养老保险8%（920元）、医疗保险2%（230元）、失业保险0.4%（46元），合计1196元。应纳税所得额需先扣除社保费用，即11500-1196-5000=5304元，对应个税为5304×10%-210=320.4元，比未扣除社保时减少119.6元。 -
专项附加扣除的减税作用
子女教育、赡养老人、住房贷款等专项附加扣除可进一步降低应纳税所得额。例如，若有2000元专项附加扣除，则应纳税所得额降至3304元，个税仅需3304×3%-0=99.12元，比基础计算减少340.88元。 -
行业差异与政策动态
工伤保险和生育保险由单位全额缴纳，个人不承担。需注意广元失业保险缴费基数可能按地方标准调整，且2025年社保政策可能更新，建议通过“四川税务”官方渠道查询最新费率。
提示：实际扣税需结合工资结构、社保缴纳比例及专项扣除情况。可通过个税APP或咨询单位财务部门获取精准计算结果。
