​​海南保亭社保基数21200元时，个人每月需缴纳约2226元社保费用（养老保险1696元+医疗保险424元+失业保险106元），若扣除专项附加减免后应纳税所得额不超过36000元，个人所得税按3%税率计算约需缴纳数十元至数百元。​​具体金额需结合五险一金实际缴纳比例、专项附加扣除项（如子女教育、房贷利息等）以及年度累计收入综合计算，最终扣税可能低至零或千元以内。

1. ​​社保费用计算逻辑​​
   海南社保个人缴费比例为养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%（工伤保险和生育保险由单位承担）。以21200元为基数计算：

   • 养老保险：$21200\times 8\%=1696$元/月，计入个人账户用于退休后领取；
   • 医疗保险：$21200\times 2\%=424$元/月，含门诊和住院报销权益；
   • 失业保险：$21200\times 0.5\%=106$元/月，失业时可申请补助。
     三项合计每月固定扣除2226元，全年累计26712元。

2. ​​个人所得税影响因素​​
   应纳税所得额=税前收入-5000元起征点-社保个人缴纳部分-专项附加扣除。例如：

   • 若无专项附加扣除，月应纳税所得额为$21200-5000-2226=13974$元，对应税率10%，速算扣除数210元，个税约$13974\times 10\%-210=1187.4$元；
   • 若有房贷利息（1000元/月）+子女教育（1000元/月）减免，应纳税所得额降至$11974$元，个税降至$11974\times 10\%-210=987.4$元。
     若全年收入不超过36000元，按3%税率计算可进一步降低税负。

3. ​​关键注意事项​​

   • 海南2025年社保基数上限为24393元，21200元属于合规范围；
   • 灵活就业人员需按20%比例缴纳养老保险，费用更高；
   • 通过“海南社保医保公共服务平台”可实时查询缴费明细，确保扣除项准确录入税务系统。

建议通过个税APP测算实际扣税金额，或咨询当地税务部门确认专项扣除细则，以优化全年税务规划。及时缴纳社保可保障医疗、养老等权益，同时避免因漏缴影响购房、落户等资格。