海南文昌社保基数为11400元时，个人需要缴纳的税款可以通过计算各项税费的扣除比例来得出。 社保基数的不同部分对应不同的税率和扣除比例，包括养老保险、医疗保险、失业保险以及个人所得税等。以下是详细的计算步骤和说明：
- 1.社保费用扣除：养老保险：通常按照社保基数的8%进行扣除，因此11400元的8%为912元。医疗保险：一般按照社保基数的2%进行扣除，即11400元的2%为228元。失业保险：一般按照社保基数的0.5%进行扣除，即11400元的0.5%为57元。工伤保险和生育保险：这两项保险通常由单位缴纳，个人无需承担。
- 2.社保扣除后的应纳税所得额：社保扣除总额为912元（养老保险）+228元（医疗保险）+57元（失业保险）=1197元。社保扣除后的应纳税所得额为11400元-1197元=10203元。
- 3.个人所得税计算：根据中国的个人所得税税率表，扣除社保后的应纳税所得额10203元属于“超过8000元至17000元”的区间，税率为10%，速算扣除数为210元。应缴纳的个人所得税为10203元×10%-210元=1020.3元-210元=810.3元。
- 4.总扣除金额：总扣除金额为社保扣除金额1197元+个人所得税810.3元=2007.3元。
- 5.实际到手工资：实际到手工资为11400元-2007.3元=9392.7元。
海南文昌社保基数为11400元时，个人需要缴纳的税款和社保费用总计为2007.3元，实际到手工资为9392.7元。需要注意的是，具体的税率和扣除比例可能会根据政策的变化而调整，建议定期关注最新的政策动态。不同地区和单位的社保政策可能会有所不同，具体情况可以咨询当地社保部门或单位人事部门。
