海南三亚社保基数8900元时，每月个人所得税约为54.6元至108.74元，具体金额取决于五险一金缴纳方式。若按足额缴纳五险一金，税后到手约6765.4元；若按最低基数无公积金缴纳，税后到手约8515.91元。关键差异在于社保公积金缴费比例直接影响应纳税所得额。
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五险一金缴纳对个税的影响
社保基数8900元时，个人需承担养老保险8%（712元）、医疗保险2%（178元）、失业保险0.5%（44.5元），公积金按12%计算为1068元。足额缴纳五险一金后，应纳税所得额降至10460元，适用3%税率，个税仅54.6元；若按最低基数无公积金缴纳，应纳税所得额增至15873.95元，个税约108.74元。 -
不同缴费方案的税后收入对比
- 足额五险一金：个人缴纳总额1980元（含公积金），个税54.6元，税后收入6765.4元。
- 最低基数无公积金：个人缴纳仅175.35元，个税108.74元，税后收入8515.91元。企业用人成本也从12073.6元降至9220.84元。
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专项附加扣除的潜在减税空间
若有子女教育、房贷利息等专项附加扣除，可进一步降低应纳税所得额。例如，每月2000元专项扣除可使个税再减少60元，税后收入提升至6825.4元（足额缴纳方案）。
提示：实际扣税需结合企业申报的社保公积金比例，建议通过海南省电子税务局或“海易办”平台精准测算。灵活就业者可按20%比例单缴养老保险，但需注意医保需单独参保。
