根据2025年广东湛江的社保基数和个税政策，工资14000元每月的扣税情况如下：
一、社保缴费部分
-
社保缴费基数
湛江2025年社保缴费基数为 14000元 ，单位需为员工缴纳五险一金（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金）。
-
社保个人缴费比例
-
养老保险：8%
-
医疗保险：2%
-
失业保险：0.5%
-
工伤保险和生育保险：0.2%
-
住房公积金：单位与个人各5%-12%（具体比例由单位自主确定）
-
-
每月社保个人缴费金额
假设单位按12%比例缴纳，则个人每月社保缴费为：
$$14000 \times (8% + 2% + 0.5% + 0.2% + 0.2% + 5%) = 14000 \times 21.1% = 2954 \text{元}$$若单位按5%比例缴纳，则个人缴费为：
$$14000 \times 19.1% = 2674 \text{元}$$注：具体金额需以单位实际缴纳比例为准
二、个税计算
-
应纳税所得额 $$\text{应纳税所得额} = \text{工资收入} - \text{社保缴费金额} - \text{起征点}(5000 \text{元})$$
若按21.1%比例缴纳社保：
$$14000 - 2954 - 5000 = 5046 \text{元}$$若按19.1%比例缴纳社保：
$$14000 - 2674 - 5000 = 6326 \text{元}$$ -
适用税率与速算扣除数
根据2025年税率表，5046元和6326元均适用 25%税率 ，速算扣除数为 1005元 。
-
每月应纳税额
$$\text{应纳税额} = \text{应纳税所得额} \times 25% - 1005$$
$$= 5046 \times 25% - 1005 = 1261.5 - 1005 = 256.5 \text{元}$$若按19.1%比例缴纳社保：
$$6326 \times 25% - 1005 = 1581.5 - 1005 = 576.5 \text{元}$$注：实际金额需根据单位具体缴纳比例计算
三、实发工资计算
-
按21.1%社保比例
$$\text{实发工资} = 14000 - 2954 - 256.5 = 10789.5 \text{元}$$ -
按19.1%社保比例
$$\text{实发工资} = 14000 - 2674 - 576.5 = 10749.5 \text{元}$$注：具体金额需以单位实际缴纳比例为准
总结
-
社保缴费 ：个人每月约2954-2674元（单位比例差异）
-
个税 ：每月约256.5-576.5元
-
实发工资 ：约10789.5-10749.5元
建议以单位实际缴纳的社保比例为准计算，或咨询当地税务部门获取精确信息。
