广东韶关社保基数16400元扣税多少？
要计算广东韶关社保基数为16400元时需要缴纳的个人所得税，我们需要先了解韶关市的个人所得税起征点、税率表以及社保缴费基数的相关规定。
个人所得税起征点和税率表
根据相关规定，韶关市个人所得税的起征点为3500元/月。个人所得税实行7级超额累进税率，具体税率表如下：
- 全月应纳税所得额不超过1500元的部分，税率为3%，速算扣除数为0。
- 全月应纳税所得额超过1500元至4500元的部分，税率为10%，速算扣除数为105。
- 全月应纳税所得额超过4500元至9000元的部分，税率为20%，速算扣除数为555。
- 全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005。
- 全月应纳税所得额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数为2755。
- 全月应纳税所得额超过55000元至80000元的部分，税率为35%，速算扣除数为5505。
- 全月应纳税所得额超过80000元的部分，税率为45%，速算扣除数为13505。
社保缴费基数和比例
根据相关规定，韶关市社保缴费基数的下限和上限会根据当地社会平均工资的统计数据进行调整。2025年度韶关市职工基本医疗保险和生育保险缴费基数上限为24573元/月，下限为4915元/月。
社保缴费比例如下：
- 养老保险：单位缴费比例为20%，个人缴费比例为8%。
- 医疗保险：单位缴费比例为8%，个人缴费比例为2%。
- 失业保险：单位缴费比例为1%，个人缴费比例为1%。
- 生育保险：单位缴费比例为0.7%，个人无需缴纳。
- 工伤保险：单位缴费比例为0.5%，个人无需缴纳。
计算过程
-
计算应纳税所得额： 应纳税所得额 = 税前工资 - 社保个人缴费 - 起征点
社保个人缴费 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险 养老保险个人缴费 = 16400 * 8% = 1312元 医疗保险个人缴费 = 16400 * 2% = 328元 失业保险个人缴费 = 16400 * 1% = 164元 社保个人缴费总计 = 1312 + 328 + 164 = 1804元
应纳税所得额 = 16400 - 1804 - 3500 = 11096元
-
确定税率和速算扣除数： 根据应纳税所得额11096元，适用的税率为25%，速算扣除数为1005元。
-
计算个人所得税： 个人所得税 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数 个人所得税 = 11096 * 25% - 1005 = 2774元
总结
当社保基数为16400元时，需要缴纳的个人所得税为2774元。这个结果是基于当前的税率表和社保缴费比例计算得出的，具体金额可能会根据政策调整而发生变化。如果需要更准确的计算结果，建议使用专业的税后工资计算器进行计算。
