根据2025年广州社保缴费基数和比例,假设月工资为19200元,以下是各项社保的缴费情况以及个人所得税的计算:
社保缴费情况
- 养老保险:
- 个人缴费:19200 × 8% = 1536元
- 单位缴费:19200 × 16% = 3072元
- 医疗保险:
- 个人缴费:19200 × 2% = 384元
- 单位缴费:19200 × 5.35% = 1046.4元
- 失业保险:
- 个人缴费:19200 × 0.2% = 38.4元
- 单位缴费:19200 × 0.8% = 153.6元
- 工伤保险:
- 假设按照最低费率0.2%计算
- 单位缴费:19200 × 0.2% = 38.4元
- 生育保险:
- 广州职工基本医疗保险(含生育保险)单位缴费比例为5.35%,个人不缴费。
总计:
- 个人需缴纳:1536 + 384 + 38.4 = 1958.4元
- 单位需缴纳:3072 + 1046.4 + 153.6 + 38.4 = 4310.4元
个人所得税计算
根据《中华人民共和国个人所得税法》及实施条例,工资薪金所得以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。假设没有其他专项扣除和专项附加扣除,个人所得税计算如下:
- 应纳税所得额 = 19200 - 5000 - 1958.4 = 12241.6元
- 根据个人所得税税率表,适用税率为10%,速算扣除数为210元。
- 应纳个人所得税税额 = 12241.6 × 10% - 210 = 1014.16元
请注意,以上计算仅供参考,实际扣税金额可能会因个人实际情况和政策调整而有所不同。