湖北随州社保基数18400元时，每月个人需缴纳的社保费用约为1472元（养老保险1472元+医疗保险368元+失业保险55.2元），该金额为税前扣除部分，实际个税计算需结合专项附加扣除等因素。
-
社保缴费基数与上下限
随州市2025年社保缴费基数上限为20844元，下限为4097元。若申报工资为18400元（介于上下限之间），则按实际工资作为缴费基数。养老保险、医疗保险、失业保险的个人缴费比例分别为8%、2%、0.3%，工伤保险和生育保险个人无需缴费。 -
个人社保费用明细
- 养老保险：18400×8% = 1472元
- 医疗保险：18400×2% = 368元（另需缴纳7元大病医疗险，合计375元）
- 失业保险：18400×0.3% = 55.2元
以上合计约1902.2元，从工资中税前扣除。
-
个税计算逻辑
个税起征点为5000元/月，社保费用（1902.2元）和专项附加扣除（如子女教育、房贷等）可进一步减免应纳税所得额。例如：- 税前工资18400元
- 减除社保1902.2元、起征点5000元后，剩余11497.8元为应纳税所得额
- 按3%-45%超额累进税率计算，首档税率3%，需纳税约344.9元。
提示：实际到手工资需结合单位代缴情况、专项附加扣除及年度汇算清缴，建议通过个税APP或社保局官网查询实时数据。
