湖北咸宁社保基数5400元时，每月个人所得税扣除金额约为0元（无需缴税），但需缴纳社保个人部分约864元（含养老、医疗、失业三险）。具体计算基于2025年湖北省社保政策：养老保险个人缴费8%、医疗保险2%、失业保险0.3%，且社保缴费基数5400元处于咸宁规定的基数下限4007元至上限20415元之间，无需调整。
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社保费用明细
- 养老保险：5400元×8% = 432元/月
- 医疗保险：5400元×2% = 108元/月（不含大病医疗附加）
- 失业保险：5400元×0.3% = 16.2元/月
合计社保个人部分：432+108+16.2 ≈ 556.2元/月（实际可能因四舍五入略有差异）。
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个税计算逻辑
2025年个税起征点为5000元/月，社保个人部分可税前扣除。若月收入为5400元：
应纳税所得额 = 5400元（收入） - 556.2元（社保） - 5000元（起征点） = -156.2元（无需缴税）。
若月收入高于5900元（如6000元），则需按超出部分3%税率计算个税。 -
关键影响因素
- 社保基数与工资挂钩，但不得低于4007元或高于20415元。
- 工伤保险和生育保险由单位全额承担，个人无需缴费。
- 灵活就业人员需自行承担全部社保费用（如养老20%、医疗8%）。
总结：咸宁社保基数5400元时，月收入低于5900元无需缴税，但需承担556元左右社保费用。建议通过“楚税通”APP或单位工资条核对具体扣款，并关注年度基数调整动态。
