​​湖北荆门社保基数9900元时，每月个人所得税约为545元​​。​​关键计算依据​​：扣除社保后的应纳税所得额为6400元（9900-3500），适用3%-20%超额累进税率，其中1500元按3%、3000元按10%、剩余1900元按20%分段计算。

1. ​​社保缴费基数与个税关系​​
   荆门2024年度社保基数下限为4097元，上限20844元。若单位按9900元申报基数，个人需缴纳养老保险8%（792元）、医疗保险2%（198元）、失业保险0.5%（49.5元），合计约1039.5元。​​应纳税所得额=9900-1039.5-5000=3860.5元​​（2025年个税起征点为5000元）。

2. ​​个税分段计算明细​​

   • 不超过3000元部分：3%税率，即90元；
   • 超过3000元至3860.5元部分：10%税率，即86.05元；
     ​​合计个税=90+86.05=176.05元​​（若按旧起征点3500元计算则为545元，需确认实际申报标准）。

3. ​​动态调整与申报差异​​
   实际扣税可能因专项附加扣除（如子女教育、房贷等）进一步减少。单位代缴时通常按年度累计预扣法计算，月度税额会有浮动。

​​提示​​：2025年荆门社保缴费标准有效期至6月30日，建议通过“楚税通”App核对个税明细，或咨询单位财务确认具体扣除项。