​​湖北十堰社保基数4900元时，每月个人所得税约为30元​​。​​关键点​​：扣除社保个人缴费部分（约428.99元）和免征额5000元后，应纳税所得额通常低于起征点，实际税负较低。若工资超过社保基数，需按超额部分计税，但多数情况下税负集中在社保费用本身。

1. ​​社保缴费构成​​：以2025年十堰社保基数4097元为参考，基数4900元时个人缴费比例约为8%（养老保险）+2%（医疗保险）+0.3%（失业保险），合计约​​428.99元/月​​（含大病医疗7元）。企业承担部分不纳入个税计算。

2. ​​个税计算逻辑​​：应纳税所得额=工资收入-社保个人缴费-5000元免征额。若工资为4900元，则：
   $4900 - 428.99 - 5000 = -528.99元$
   结果为负无需缴税。若工资为6000元，则：
   $6000 - 428.99 - 5000 = 571.01元$
   适用3%税率，个税约17.13元。

3. ​​基数与工资关系​​：十堰2025年社保基数下限为4097元，上限20844元。​​4900元基数下，工资若低于或等于基数，个税通常为0；若工资高于基数，仅对超额部分计税​​。

4. ​​实操提示​​：企业需按实际工资申报缴费基数，但不得低于下限。灵活就业人员可参考基数4900元自主选择缴费档次，养老+医疗合计约1295.4元/月（费率20%+10%）。

​​总结​​：十堰社保基数4900元时，个税影响较小，重点在于合理规划工资与基数匹配。建议通过官方渠道核验个人缴费明细，确保合规性。