根据湖北黄石2023-2024年社保政策及养老金计算公式，若退休时养老保险个人账户余额为10万元，60岁退休，每月可领取的个人账户养老金约为720元。但需注意，实际退休金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分构成，具体金额需结合缴费基数、缴费年限等因素综合计算。
一、基础养老金计算
基础养老金公式为： $$ \text{基础养老金} = \frac{\text{计发基数} \times (1 + \text{本人平均缴费指数})}{2} \times \text{缴费年限} \times 1% $$
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计发基数 ：2023-2024年湖北黄石计发基数为6247元。
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本人平均缴费指数 ：假设为0.6（即按社会平均工资的60%缴费）。
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缴费年限 ：35年（截至2024年退休）。
计算得： $$ \text{基础养老金} = \frac{6247 \times (1 + 0.6)}{2} \times 35 \times 1% \approx 1749 \text{元} $$
二、个人账户养老金计算
个人账户养老金公式为： $$ \text{个人账户养老金} = \frac{\text{退休时个人账户余额}}{\text{计发月数}} $$
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退休时个人账户余额 ：10万元。
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计发月数 ：60岁退休对应139个月。
计算得： $$ \text{个人账户养老金} = \frac{100,000}{139} \approx 720 \text{元/月} $$
三、过渡性养老金（视同缴费年限）计算
过渡性养老金公式为： $$ \text{过渡性养老金} = \frac{\text{原计发基数} \times \text{视同缴费指数} \times \text{视同缴费年限} \times 1.20}{139} $$
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原计发基数 ：6171元（2019年数据）。
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视同缴费指数 ：0.6。
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视同缴费年限 ：7年。
计算得： $$ \text{过渡性养老金} = \frac{6171 \times 0.6 \times 7 \times 1.20}{139} \approx 211 \text{元/月} $$
四、总养老金估算
将三部分相加： $$ \text{总养老金} = \text{基础养老金} + \text{个人账户养老金} + \text{过渡性养老金} \approx 1749 + 720 + 211 = 2680 \text{元/月} $$
五、注意事项
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计发基数调整 ：2024年计发基数较2023年增长约1.23%，但计算基础养老金时仍以退休时当年基数为准。
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缴费年限影响 ：实际缴费基数可能高于或低于计发基数，需结合个人账户累计储存额计算。
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政策变动 ：以上数据基于2023-2024年政策，具体执行以退休时最新规定为准。
建议退休人员咨询当地社保部门或使用官方计算工具，获取个性化养老金估算结果。
