根据2025年武汉社保缴费基数标准,个人社保缴费基数上限为22467元,下限为4500元。由于您的社保基数为15100元,低于上限22467元,因此应按照实际工资15100元作为缴费基数进行计算。
社保缴费金额计算
- 养老保险:15100元 × 8% = 1208元
- 医疗保险:15100元 × 2% + 7元(大病保险)= 302元 + 7元 = 309元
- 失业保险:15100元 × 0.3% = 45.3元
- 工伤保险:个人不缴纳
- 生育保险:个人不缴纳
扣税金额计算
个人所得税的申报工资是在扣除社保后的数额。申报个人所得税的计算,是在工资扣除五险一金之后的数额。具体计算方法为:首先从工资收入中扣除社会保险费,接着减去起征点(5000元)。如果扣除后的余额超过5000元,就需要根据税率计算应纳税额,并从中减去速算扣除数,最终得出应纳税额。。
若您的税前工资为15100元,扣除社保费用(1208+309+45.3=1563.3元)和起征点5000元后,应纳税所得额为336.7元。根据个人所得税税率表,这部分收入通常适用3%的税率,速算扣除数为0,因此您每月需缴纳的个人所得税约为10.10元。