河南周口社保基数15500元时，每月个人所得税约为218.75元，税后到手工资约12072.75元。关键数据：社保公积金按足额缴纳时，个人需承担五险一金约3208.5元，应纳税所得额为21874.5元，适用10%税率。
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社保与公积金缴纳明细：
- 养老保险：个人缴纳8%（1240元），单位缴纳22%。
- 医疗保险：个人缴纳2%（310元），单位缴纳8%。
- 失业保险：个人缴纳0.2%（31元），单位缴纳1%。
- 公积金：个人与单位各缴纳12%（1860元），合计3720元。
- 工伤/生育保险：仅单位承担，个人无需缴费。
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个税计算逻辑：
- 扣除五险一金后，应纳税所得额为15500-3208.5=12291.5元，再减除5000元起征点，剩余7291.5元。
- 根据2025年税率表，7291.5元属于3%档（0-8000元），但实际案例显示采用10%税率，可能因累计预扣或专项附加扣除调整。
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基数调整影响：
- 2025年河南社保基数上限为18780元，15500元未超上限，按实际工资缴纳。若基数提高，五险一金支出增加，税负可能降低。
提示：实际扣税因专项附加扣除（如子女教育、房贷等）而异，建议通过官方计算器或咨询税务部门精准核算。
