根据河南省周口市社保基数9400元的情况，扣除五险一金后的实际纳税金额如下：
一、扣除五险一金后的应纳税所得额
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起征点 ：2025年河南省社保缴费基数为9400元，若扣除五险一金后月收入低于8000元，可扣除5000元生计费；
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应纳税所得额计算 ：
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若扣除后收入≥8000元：应纳税所得额=9400元 - 五险一金 - 5000元；
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若扣除后收入<8000元：应纳税所得额=8000元 - 五险一金。
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二、适用税率与纳税金额
根据2025年河南省个人所得税税率表，3000元以下部分适用3%税率：
- 最多纳税金额 ：90元（3000×3%）。
三、注意事项
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五险一金比例 ：五险一金具体扣除比例因单位政策不同有所差异，通常包括养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%、工伤保险0.2%、生育保险0.8%及住房公积金，合计约20%-25%；
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专项附加扣除 ：若存在子女教育、住房贷款等专项附加扣除，可进一步减少应纳税所得额。
四、示例计算
假设五险一金扣除后月收入为7500元：
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应纳税所得额=7500元 - 五险一金（假设25%）=5625元；
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纳税金额=5625元×3%=168.75元（需结合专项附加扣除后可能更低）。
建议通过官方渠道或税务APP查询具体扣除金额。
