退休时医保缴费年限不足的处理方式及补缴金额计算如下：

一、补缴方式

1. 一次性补缴

   可以选择在退休时一次性补缴欠缴年限，需按退休时上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%为基数，以5.5%-5.6%的比例补缴。 - 计算公式 ： $$补缴金额 = 退休时上年度月平均工资 \times 60% \times 缺失月数 \times 5.5%-5.6%$$

   • 示例 ：

     若张大妈退休时上年度月平均工资为4416元，还需补缴2年（24个月），则每月补缴约243元，总费用约5832元。

2. 按月缴纳至达标

   若选择继续缴费至满足年限，需按月缴纳医保费用直至累计年限达标。

   • 单位办理 ：以退休时上年度缴费基数×（单位缴费比例8.7%+个人缴费比例2%）计算；

   • 灵活就业人员 ：以退休时上年度缴费基数×60%×8%计算。

二、注意事项

1. 缴费基数调整

   医保缴费基数每年调整，退休时以办理退休手续时对应的基数为准，且可能低于退休时实际工资。

2. 滞纳金计算

   若存在欠缴，需按日加收0.0005的滞纳金，滞纳金天数从结算日期次月开始计算至申报表生成前一日。

3. 待遇享受时间

   补缴完成后次月开始享受医保待遇，但门诊等报销需满足当地规定年限（如男性25年、女性20年）。

4. 其他费用

   • 大病医保 ：需单独缴纳，费用约180元/年；

   • 个人账户返现 ：单位办理退休每月返75元，灵活就业人员无返现。

三、选择建议

• 经济能力充足者 ：优先选择一次性补缴，避免后续按月缴费的持续支出；

• 预算有限者 ：可考虑按月缴纳，但需承担基数上涨带来的费用增加。

建议办理前咨询当地社保部门，确认具体计算规则及所需材料。