以安徽宿州社保缴费基数13900元为例，每月扣除个人所得税金额约为202-215元，实际税负率约为1.45%-1.55%。关键亮点：社保公积金扣除约2155元（含养老8%、医疗2%、失业0.5%、公积金5%），应纳税所得额约6745元，适用3%个税税率。

一、社保公积金扣除计算

1. 社保部分：基数13900元对应个人缴费比例

   • 养老保险：13900×8%=1112元
   • 医疗保险：13900×2%=278元
   • 失业保险：13900×0.5%=69.5元
     合计：1459.5元

2. 公积金部分：基数13900×5%（最低比例）=695元
   （若单位选择12%比例，个人公积金扣除可增至1668元，进一步降低税基）。

二、应纳税所得额计算

1. 公式：税前工资－社保公积金－起征点
   13900－1459.5－695－5000=6745.5元

2. 税率适用：6745.5元属于3%税率档（5000-8000元区间），个税为6745.5×3%≈202.37元。

三、影响因素与优化方向

1. 社保基数调整：每年7月基数可能随社平工资变化，直接影响扣除额和税后收入。
2. 公积金比例选择：提高公积金缴存比例（最高12%）可减少应纳税所得额，如按12%计算，个税可降至约6745.5×3%≈144元。
3. 专项附加扣除：若有子女教育、房贷等专项扣除，可进一步降低税负。

提示：2025年个税政策若保持稳定，上述计算方式适用；建议通过个税APP申报专项附加扣除，并关注宿州社保局年度基数调整通知。