退休时医保缴费年限不足的处理方式主要有以下几种选择，具体操作和注意事项如下：

一、一次性补缴

1. 补缴标准

   按退休时上月缴费基数的100%计算，全部计入统筹基金，不划入个人账户。例如，若退休时缴费基数为5000元，需补缴5年，则补缴金额为： $$5000 \times 100% \times 36 = 180,000 \text{元}$$

   注意：补缴时无法按60%基数计算，必须按实际缴费基数足额补缴。

2. 补缴主体与费用去向

   • 由用人单位或灵活就业人员个人承担补缴责任；

   • 补缴费用全部进入统筹基金，不增加个人账户金额。

3. 办理时间

   需在退休后6个月内完成补缴，超过6个月则从次月开始按退休人员政策享受医保待遇。

二、继续按月缴纳

1. 适用条件

   经济条件一般但希望逐步积累医保年限的情况；

   • 需持续缴费至满15年（部分地区男性25年、女性20年）。

2. 缴费标准

   按退休时上年度社会平均工资的60%-100%为基数缴费，个人账户按在职职工比例计入。例如，某地社会平均工资为5480元，个人账户比例为8%，则每月缴费额为：
   $$5480 \times 8% = 438.4 \text{元}$$。

三、转入城乡居民医保

1. 适用条件

   无法承担职工医保缴费或补缴困难的情况；

   城乡居民医保缴费标准低于职工医保（如2025年辽宁5480元的7.5%）。

2. 待遇差异

   • 无法享受职工医保的门诊报销等待遇；

   • 支持按年缴费，费用较低。

四、其他注意事项

1. 补缴限制

   • 部分城市（如深圳）对补缴年限有明确限制，例如2025年职工医保一档需补缴满8年才能享受待遇；

   • 城镇居民医保需满足当地参保条件。

2. 特殊群体救助

   • 低收入家庭、丧失劳动能力等群体可申请政府补贴或商业医疗保险。

总结建议

• 经济宽裕者 优先选择一次性补缴，尽早享受医保待遇；

• 经济一般者 考虑按月缴费，避免长期欠费影响其他社保权益；

• 无法承担者 转入城乡居民医保，但需接受较低保障。

建议根据自身经济状况和医保需求，结合当地政策制定最优方案。