每月社保基数9300元的内蒙古鄂尔多斯工薪族，扣除个人所得税约为118元。计算逻辑为：应纳税所得额=税前工资-5000元起征点-社保个人缴纳部分，适用10%税率并减去210元速算扣除数。
一、三步计算法
- 社保个人缴费部分：养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%，合计11%的缴费比例。9300元基数下个人缴纳金额为9300×11%=1023元。
- 应纳税所得额：假设税前工资等于社保基数，则应纳税所得额=9300元-5000元起征点-1023元=3277元。
- 个税计算：3277元对应10%税率档，计算为3277×10%-210元速算扣除数≈118元。
二、税率选择依据
个人所得税采用超额累进税率，月应纳税所得额超过3000元至12000元的部分适用10%税率。鄂尔多斯执行全国统一税率标准，计算结果与政策一致。
三、优化税负建议
- 专项附加扣除申报：子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除可减少应纳税所得额，例如申报2000元专项扣除后，个税可降至(3277-2000)×3%≈38元。
- 社保基数合规性：2024年鄂尔多斯社保基数下限为4863元，上限24315元，9300元属于合理区间，无需调整基数。
合理利用政策可降低税负，建议通过个税APP核对专项扣除数据，确保申报准确性。企业需按4863元至24315元基数范围缴纳社保，避免合规风险。
